多くのアフィリエイターが苦手とするのが、日常的な「経理業務」です。売上と支出を帳簿に記録し、証憑を整理し、毎月の損益状況を把握するという作業は、継続的な事務処理能力を要します。
特にインボイス制度や電子帳簿保存法への対応等は専門知識が不可欠ですが、もし不備があると税務署から指摘をされる可能性もあり、実際、近年の税務調査では、インボイスのミスに関する指摘が頻発しており、消費税の仕入額控除が認められないケースもあるようですので注意が必要です。
アフィリエイトでは、自宅の一部をオフィスとして使ったり、インターネット回線を事業利用したり、パソコンやスマートフォン、書籍やセミナーなどの投資を行うことが多く、経費の範囲が非常に広範囲に及びます。
上記でもお伝えしましたが、税理士費用の安さだけで選んだ結果、ネットビジネスの話が通じなかったり、本来不要な作業をずっとやらされていたり、適切な税務処理がされていなかったというケースがよくあります。
ただし先ほども申しましたが、すべての税理士が丸投げ対応してくれるわけではなく、特に安価な事務所では日々の記帳や領収書整理を自分で行う必要があるところもありますが、それだとあまり依頼をするメリットがなくなってしまうでしょう。
必ずしもシェアオフィスが悪とは思いませんが、ネット上ではいくらでも良いように書けてしまいますので、リアルな実態を確認することは非常に大事です。
このセクションでは、アフィリエイト特有の経理と税務の注意点や管理方法、そしてアフィリエイターが直面しやすい落とし穴などについて具体的に解説します。
すでに事業をしていて、税務署から通知が来たり、調査を受けることになった人は、速やかに税理士に相談するべき段階です。
インボイス制度導入後は、取引先が適格請求書発行事業者であるかどうかも考慮しなければなりません。たとえば、法人クライアントとの直接取引が増えてくると、インボイス未登録だと取引を断られる可能性もあります。
このように収益が不安定なため、確定申告の際には月ごとの売上変動を正確に記録し、適切な経費処理を行う必要があります。加えて、赤字の月があっても通年では黒字になることが多いため、所得税の納税義務が発生する場合があり、特に青色申告による赤字繰越制度の活用など、税制の理解が非常に重要になります。
経費関連の領収書やレシート：通信費、パソコン代、書籍代などアフィリエイトに関連する支出の証明
実際、ネットビジネスは確定申告や税務調査において特有の対策もありますので、それらがきちんと出来ているかどうかで節税の効果や税務調査の結果にもつながり、将来あなたの手元に残る金額にも差が出る可能性もあります。
アフィリエイトビジネスに特化した税理士はまだまだ少なく、ただ税理士資格を持っているだけでは、アフィリエイト特有の会計や税務の事情に対応できないことがあります。アフィリエイトに強い税理士を見つけるには、いくつかの重要なポイントを押さえておく必要があります。
経理上は、「発生主義」に基づく記帳が求められるため、単純に入金された時点で売上とするのではなく、成果が発生した月に売上計上することが理想です。こうした作業を正確に行うためには、会計ソフトの導入と合わせて、日々の記録のルール化、プロの監修が必要になります。 VTuber 税理士